不動産投資の節税入門！

不動産投資の節税の仕組み

不動産投資での節税は、不動産投資で赤字を出して節税することができます。
まずは、不動産投資で赤字がでるとなぜ節税になるのかを説明していきます。

サラリーマンの方は、本来ご自身で納める必要のある税金を会社が代行して納付してくれます。
その一方で、不動産投資で得た家賃収入や取組んでいることなどは、会社が知ることはありません。
そこで、不動産投資で得た利益などは、ご自身で所得を計算してその分の税金を納付する義務があります。
これが「確定申告」です。

確定申告時には、給与所得と不動産収入を合算しなければいけません。
黒字だった場合は、自分で納める税金を計算して納めます。
赤字だった場合は、会社のお給料から天引きされていた所得税なども赤字の分だけ戻すことが可能です。

不動産投資で200万円の収入を得ていた場合

給与所得500万円 ＋ 不動産所得200万円 ＝ 通産所得700万円

給与所得500万円の所得は納めていますが、不動産所得の200万円は確定申告で納めます。

不動産投資で200万円の赤字を出した場合

給与所得500万円 ＋ 不動産所得▲200万円 ＝ 通産所得300万円

給与所得500万円の所得は納めてしまっている為、不動産所得の赤字200万円分の税金を余分に払っているのでその分税金が戻ってきます。

以上が簡単な不動産投資の節税の仕組みです。

題名にもありますが、不動産投資の目的は、「長期的に安定収入を得ること」です。
短期的な利益の為に不動産投資はお勧めできません。
皆様も長い目で見て投資を考えると道筋が見えてくるかもしれません。

ここまでは赤字を出すことで節税が出来るという説明をしましたが、ここからは赤字を出すといっても不動産投資でいう赤字とはどの様なものがあるのかをお伝えしていきます。

実際にお金の支出を伴わない赤字？

不動産投資で赤字を出す為に、実際にお金の支出を伴わない、帳簿上の費用が存在します。
それが『減価償却費』です。
赤字を出せば節税ができるとはいっても、支出の方が節税額を上回ってしまっては意味がありませんよね。

不動産投資をする上での赤字とは、
『収入よりも支出が多い』ではなく、
『帳簿上の売り上げよりも帳簿上の費用が上回る』事です。

ですので、帳簿上は赤字だったとしても、実際のお金の動きとしては収入が入ってきて、更に税金が戻ってくるなんてこともあります。
この様に『実際にお金の支出を伴わない赤字』が成り立つのです。

『減価償却』とは？

上記の説明の中で、『減価償却費』が出てきましたが、
『減価償却』とは、経年劣化により、価値が下がっていく固定資産を取得した際に、その取得費用を『耐用年数』に応じて費用計上することです。

代表的なところでいうと、建物部分です。
土地のように、経年劣化しないものは、減価償却資産に含まれません。